O ponto de equilíbrio financeiro é uma das métricas mais importantes para quem deseja administrar um negócio com segurança. Apesar de sua relevância, muitos gestores tomam decisões sem acompanhar esse cálculo.

Essa movimentação pode causar falhas no planejamento, preços mal definidos e até investimentos arriscados. Quando o ponto de equilíbrio não é conhecido, a empresa fica mais exposta a prejuízos e instabilidades do mercado.

Mas como calcular o ponto de equilíbrio financeiro e usar esse dado a favor da gestão do negócio? Neste artigo, você entenderá mais sobre a sua importância e verá como aplicá-lo. 

Confira!

O que é ponto de equilíbrio financeiro?

O ponto de equilíbrio financeiro representa o nível de faturamento em que as receitas de uma empresa se igualam aos custos e despesas sem considerar depreciação e amortização. A partir desse patamar, o negócio deixa de precisar de aportes adicionais para honrar seus compromissos, podendo sustentar suas operações financeiramente.

Ele é diferente do ponto de equilíbrio contábil, ou break-even point, que corresponde ao momento em que a receita cobre todos os custos e despesas. É nesse nível que a empresa deixa de registrar prejuízo contábil e começa a gerar lucro.

Identificar esses pontos é fundamental para planejar o faturamento mínimo necessário e assegurar a sustentabilidade e a continuidade das operações.

Como o ponto de equilíbrio financeiro pode ajudar empreendedores?

Um dos principais benefícios do ponto de equilíbrio financeiro é trazer clareza para o planejamento. Por exemplo, ele mostra qual deve ser o volume de vendas para manter as operações em dia e ainda cobrir as obrigações que envolvem desembolso de caixa.

Além disso, o ponto de equilíbrio ajuda a identificar a margem de segurança da empresa — quanto as vendas podem cair sem comprometer a saúde financeira. Ao conhecer essa margem, o empreendedor pode traçar metas mais realistas e se preparar para enfrentar instabilidades.

Outro benefício é apoiar a formação de preços. Ao entender o ponto de equilíbrio, é possível ajustar preços e margens de contribuição com base em dados, sem subjetividade. Assim, a empresa assegura competitividade no mercado sem abdicar da rentabilidade.

O cálculo ainda orienta decisões de investimentos e expansão. Antes de abrir uma nova unidade ou lançar um produto, avaliar o ponto de equilíbrio ajuda a medir a viabilidade do projeto e a reduzir o risco de decisões precipitadas.

Como calcular o ponto de equilíbrio da empresa?

O cálculo do ponto de equilíbrio financeiro é simples. A fórmula mais utilizada é dividir os custos e despesas fixas que envolvem desembolso de caixa pela margem de contribuição. Veja:

Ponto de equilíbrio financeiro = custos e despesas fixas totais / margem de contribuição

Os custos e despesas fixas englobam todos os gastos recorrentes que exigem saída de dinheiro, como salários, impostos, aluguel e contas essenciais para manter a operação. Já a margem de contribuição representa o que sobra da receita após descontar os custos e despesas variáveis ligados às vendas. 

Uma forma de visualizar o ponto de equilíbrio financeiro é calcular a margem de contribuição percentual. Para isso, basta dividir esse indicador pela receita e, em seguida, multiplicar por 100.

Para ilustrar, imagine que uma empresa tenha despesas fixas de R$ 200 mil por ano e uma margem de contribuição de 40%. Usando a equação acima, o resultado seria R$ 500 mil. Abaixo desse faturamento, o negócio não consegue cobrir todas as obrigações financeiras.

Para ter mais segurança, vale a pena contar com suporte profissional da Prospere Finanças no seu planejamento. 

Ao longo deste artigo, você entendeu mais sobre a importância do ponto de equilíbrio financeiro e como ele pode ajudar na tomada de decisões estratégicas para o negócio. Então, se você ainda não conhece o número, é hora de fazer o cálculo.

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